Σε σημαντική ενίσχυση του μηχανισμού ελέγχου προσαύξησης περιουσίας BANCAPP προχωρά η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ), διευρύνοντας τον κύκλο των φορέων που υποχρεούνται να διαβιβάζουν τραπεζικά και χρηματοοικονομικά δεδομένα φορολογουμένων.
Με τη νέα απόφαση του Διοικητή της ΑΑΔΕ (Α.1041/2026), η οποία δημοσιεύθηκε στην Εφημερίδα της Κυβερνήσεως στις 18 Φεβρουαρίου 2026, τροποποιείται το υφιστάμενο πλαίσιο λειτουργίας του συστήματος και επεκτείνεται ρητά η υποχρέωση παροχής στοιχείων πέραν των ελληνικών πιστωτικών ιδρυμάτων.
Στο πεδίο ελέγχου και τα υποκαταστήματα ξένων τραπεζών
Η βασική αλλαγή αφορά τα «Υπόχρεα Πρόσωπα» διαβίβασης δεδομένων στο BANCAPP. Πλέον, εκτός από τα ελληνικά πιστωτικά ιδρύματα, στο σύστημα εντάσσονται:
- Υποκαταστήματα αλλοδαπών πιστωτικών ιδρυμάτων που λειτουργούν στην Ελλάδα.
- Ιδρύματα πληρωμών (ν. 4537/2018).
- Ιδρύματα ηλεκτρονικού χρήματος (ν. 4021/2011), όπως ηλεκτρονικά πορτοφόλια και πλατφόρμες πληρωμών.
Η ένταξη ισχύει για φορείς που δραστηριοποιούνται στην ελληνική επικράτεια, με ή χωρίς φυσική εγκατάσταση, υπό την προϋπόθεση ότι είναι καταχωρημένοι στο Μητρώο της Τράπεζα της Ελλάδας.
Με τη ρύθμιση αυτή, η ΑΑΔΕ αποκτά πρόσβαση σε ένα ευρύτερο φάσμα χρηματοοικονομικών πληροφοριών, καλύπτοντας και εναλλακτικά μέσα αποθήκευσης και διακίνησης κεφαλαίων, όπως οι προπληρωμένες κάρτες και τα ηλεκτρονικά «wallets».
Υποχρεωτική και καθολική απάντηση σε κάθε αίτημα
Παράλληλα, η απόφαση καθιστά σαφές ότι για κάθε αίτημα ελέγχου που υποβάλλεται μέσω του BANCAPP, όλα τα Υπόχρεα Πρόσωπα οφείλουν να απαντούν.
Η απάντηση είναι πλέον καθολική και υποχρεωτική, ανεξαρτήτως του αν εντοπίζονται ή όχι προϊόντα ή συναλλαγές που αφορούν το εξεταζόμενο ΑΦΜ. Η διάταξη αυτή ενισχύει τη διασταύρωση στοιχείων και περιορίζει τα περιθώρια ατελούς πληροφόρησης στο πλαίσιο των φορολογικών ελέγχων.
Τι είναι το BANCAPP
Το BANCAPP (Bank Account Nexus Crosscheck Application) αποτελεί το Σύστημα Αυτοματοποιημένου Ελέγχου Προσαύξησης Περιουσίας της ΑΑΔΕ.
Λειτουργεί ως ψηφιακή εφαρμογή μέσω της οποίας διαβιβάζονται ηλεκτρονικά αιτήματα άρσης τραπεζικού και επαγγελματικού απορρήτου που δημιουργούνται στο Ολοκληρωμένο Πληροφοριακό Σύστημα ELENXIS, όταν έχει εκδοθεί εντολή ελέγχου για συγκεκριμένο ΑΦΜ.
Τα αιτήματα αποστέλλονται μέσω ειδικού κόμβου επικοινωνίας και οι υπόχρεοι φορείς υποχρεούνται να απαντήσουν για τα στοιχεία που τηρούν για το εξεταζόμενο φυσικό ή νομικό πρόσωπο και για την ελεγχόμενη περίοδο.
Ποια στοιχεία διαβιβάζονται
Μέσω του BANCAPP διαβιβάζονται στοιχεία που αφορούν το σύνολο των χρηματοπιστωτικών προϊόντων που τηρούνται για συγκεκριμένο ΑΦΜ. Σε περίπτωση εντοπισμού σχετικών προϊόντων ή συναλλαγών, οι φορείς αποστέλλουν κατάλογο τύπων προϊόντων, όπως:
- Καταθετικοί λογαριασμοί πρώτης ζήτησης και προθεσμιακοί
- Χορηγητικά προϊόντα
- Επενδυτικά χαρτοφυλάκια (αμοιβαία κεφάλαια, ομόλογα, μετοχές, παράγωγα, repos)
- Πιστωτικές κάρτες
- Τραπεζικές θυρίδες
- Λογαριασμοί πληρωμών
- Προπληρωμένες κάρτες
- Ηλεκτρονικά πορτοφόλια
Παράλληλα αξιοποιούνται δεδομένα από το Αρχείο Χρηματοπιστωτικών Προϊόντων και Αναλυτικών Χρηματοπιστωτικών Συναλλαγών, όπως κινήσεις τραπεζικών λογαριασμών, συναλλαγές μέσω λογαριασμών πληρωμών και λοιπές χρηματοοικονομικές πράξεις που σχετίζονται με το εξεταζόμενο ΑΦΜ.
Ενίσχυση του οπλοστασίου κατά της αδήλωτης περιουσίας
Η επέκταση του BANCAPP εντάσσεται στη στρατηγική της ΑΑΔΕ για την ενίσχυση των ψηφιακών εργαλείων ελέγχου και την αποτελεσματικότερη αντιμετώπιση της αδήλωτης προσαύξησης περιουσίας.
Με την ενσωμάτωση και των ηλεκτρονικών μέσων πληρωμής στο πεδίο των διασταυρώσεων, το φορολογικό σύστημα προσαρμόζεται στη νέα πραγματικότητα της ψηφιακής οικονομίας, όπου σημαντικό μέρος των συναλλαγών πραγματοποιείται εκτός του παραδοσιακού τραπεζικού πλαισίου.
